|
|
| Процентный риск |
|
Страница 34 из 65 Как уже отмечалось выше, подверженность банковской деятельности процентному риску зависит, главным образом, от чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок на рынке. В практической деятельности менеджмент кредитных организаций использует различные модели для определения степени влияния изменения процентных ставок на чистый процентный доход. Среди таких моделей выделяют три основных: 1) GAP-модель; 2) имитационное моделирование; 3) дюрация. Метод разрывов (GAP-анализ). Сущность GAP-анализа заключается в аналитическом распределении активов, пассивов и внебалансовых позиций по заданным временным диапазонам в соответствии с определенными критериями. GAP — разница между активами (RSA) и пассивами (RSL), чувствительными к изменению процентных ставок на рынке (GAP — англ. «разрыв, промежуток»), К чувствительным активам (RSA) относятся: ■ краткосрочные ценные бумаги; ■ МБК; ■ ссуды, предоставленные на условиях «плавающей» процентной ставки; ■ ссуды, по условиям договоров которых предусмотрен срок пересмотра процентной ставки. |
